7月25日，河源市人力资源和社会保障局召开河源市个人养老金政策宣讲会，以“推动个人养老，共享幸福生活”为主题，宣讲个人养老金政策，并推广服务举措。

据了解，个人养老金制度于2022年正式启动，作为我国养老保障体系第三支柱的重要组成部分，是我国积极有效应对人口老龄化的重要举措。

宣讲会上，河源市人力资源和社会保障局养老保险科宣讲个人养老金政策，相关保险公司及商业银行介绍个人养老金政策推广服务情况和有关服务举措，与会人员结合河源实际，围绕个人养老金制度实施、推广宣传和运行机制等内容进行交流。

河源个人养老金政策宣讲会都讲了什么？南方+记者为你整理了个人养老金政策6问，帮你搞懂个人养老金制度。

个人养老金是什么？

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，是多层次、多支柱养老保险体系的重要组成部分。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

个人养老金对比商业养老金有什么区别？

首先，个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营，实现养老保险补充功能的养老保险制度。商业养老金是个人自愿参与，市场化、法治化运作的养老金融业务，由养老保险公司提供包括账户管理、规划顾问、产品购买、长期领取等一站式服务。

第二，个人养老金可享受税收优惠。而个人参与商业养老金业务则没有相关优惠。

第三，参与门槛不同。个人养老金要求参与人是中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。商业养老金只需要年满18周岁，并与养老保险公司签订商业养老金业务相关合同。

第四，购买产品不同。个人养老金参与人可以购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品为个人养老金保值增值。商业养老金客户可选择购买养老保险公司提供的多种商业养老金产品。

如何参加个人养老金？

开户：首先要开立个人养老金账户。可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡“掌上12333APP”等全国统一线上服务入口或商业银行等渠道，建立个人养老金账户。其次通过商业银行开立个人养老金资金账户。两个账户开立后，就可向资金账户缴费、购买个人养老金产品。

缴费：参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。可按月、分次或按年度缴费。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。

个人养老金如何领取？

个人养老金资金账户封闭运行，参加人在达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，以及国家规定的其他条件时，可领取个人养老金。

领取方式由自己决定，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。鼓励参加人长期领取个人养老金。

参加人向商业银行提出领取个人养老金时，商业银行会向个人养老金信息管理服务平台核验参加人的领取资格。对于符合条件的，商业银行会根据个人选择的领取方式和额度，把个人养老金资金账户内的资金转入到参加人的社会保障卡银行账户，由参加人自主支配。

个人养老金如何享受税收优惠

财政部、税务总局发布的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》明确，自2022年1月1 日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。

缴费环节：个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，可通过当年个人所得税综合所得预扣预缴或次年汇算清缴办理。

投资环节：计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。

领取环节：个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，税款由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴。即在个人养老金缴费和投资环节暂不征税，领取待遇环节再征税，税率为3%。

参加个人养老金的全流程是怎样的？

第1步：通过全国统一线上服务入口或商业银行等渠道，选择“个人养老金账户开立”服务，建立个人养老金账户。

第2步：通过商业银行手机银行或柜面等渠道，开立个人养老金资金账户。通过商业银行渠道，参加人可一次性完成个人养老金账户和个人养老金资金账户的开立。

第3步：通过现金、手机银行或个人网银等渠道，自然年度内一次性或分次向个人养老金资金账户缴费。

第4步：缴费阶段，选择在预扣预缴（取得薪酬所得、按累计预扣法预扣预缴劳务报酬所得的）或汇算清缴时，使用“个人所得税”APP扫码等方式，享受税优政策。

第5步：通过个人养老金资金账户，购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。

第6步：领取时，通过商业银行渠道，可选择按月、分次或一次性等方式领取个人养老金，由商业银行机构代扣代缴个人所得税后，转入本人社保卡。

南方+记者 王嘉豪

通讯员 程子跞