在全球经济互联的今天，企业合规管理不仅是一种法律责任，更是企业实现持续发展的关键。

民营经济大市佛山，坚持把支持推进企业开展合规建设，作为优化营商环境的题中之义。2024年佛山市政府工作报告明确，引导民营企业建立健全现代企业制度，探索推进企业合规体系建设。佛山市司法局、市工商联等部门、单位紧扣自身职责发力，全方位激发企业开展合规管理的内生动力。

“有形之手”积极引导、支持，越来越多佛山企业，特别是民营企业形成共识并付诸行动，以依法合规为明责之要、立身之本、立业之根，主动把外部监管的强制性要求，转化为企业自我约束和自我规范的管理活动。

政企合力加快探索推进企业合规体系建设，佛山浪潮涌现。

“有形之手”不断加码发力合规化建设。受访者供图

缘起：是企业所需，更因城市发展而为

合规，即合乎法规、规制与规范。企业合规管理，是指企业在经营过程中遵守法律法规、监管规定、行业准则和国际条约、规则以及公司章程、相关规章制度等要求，建立一套管理体系来防范重大风险的行为。

在全球经济互联的今天，企业走向世界、参与竞争，不仅面临技术产品等硬实力的挑战，而且面临制度、规则及法律的挑战，即合规管理的挑战。在佛山，不少民营企业强化合规管理，与产品、订单“出海”紧密相关。

广东东鹏控股股份有限公司（下称“东鹏控股”）是佛山建陶行业的出海“老兵”，拥有覆盖全国的营销网络，同时关注和开拓海外市场，产品已累计出口到100多个国家和地区。对这家龙头企业来说，合规体系建设是与国际通行规制接轨，练就在国际化经营浪潮中乘风破浪的底气，还是着眼长远发展，优化管理的日常功夫。

“推进合规体系建设，让我们得以顺利上市，还有助于保护公司资产、维护客户信任，为企业稳健运营提供有力保障。”谈及企业合规建设，东鹏控股相关负责人说：“这不仅是法律法规的要求，更是企业长远发展的内在需求。”

就此，东鹏控股对内构建合规建设的“三道防线”机制，引导要求每一名员工在日常工作中积极践行合规意识，将合规理念融入工作的每一个环节。

探索推进企业合规体系建设，东鹏控股还落实配套机制，把员工合规表现、行为与绩效考核、晋升紧密挂钩，并通过执行违规问责机制，确保合规运营，构建全员参与、共同维护的合规环境，为企业的持续发展奠定坚实的基础。据东鹏控股2023年年报数据显示，2023年度，公司实现营业总收入77.73亿元，同比增长12.16％；实现归属于母公司股东的净利润为7.20亿元，同比增长256.63％。

在佛山，推进企业合规建设工作，既是国际国内发展形势的客观需要，更是这座城市和佛山企业的内生需求。

佛山民营经济贡献了全市六成以上的GDP、九成以上的企业数量。这座民营经济大市推进企业特别是民营企业合规建设，为民企发展保驾护航，被寄予输出经验、担当样本的期待。早在2021年3月，广东省作为全国10个试点省份之一被纳入全国第二期企业合规改革试点，佛山市及下辖2个基层检察院被确定为涉案企业合规改革试点单位。

就此，“有形之手”不断加码发力。2024年1月，佛山市十六届人大四次会议召开，佛山市政府工作报告明确：支持民营经济发展壮大。引导民营企业建立健全现代企业制度，探索推进企业合规体系建设。

作为统筹法治佛山建设的责任部门，佛山市司法局瞄准目标，谋划一体推进涉案企业合规改革、行政合规指导、重点产业合规指引、国有企业合规管理示范、民营企业自主合规管理等工作，推动支持企业实现治理体系和治理能力现代化，助力佛山打造建设法治化营商环境。

谈及目标，佛山市司法局党组书记、局长刘祖辉说：“切实发挥依法治市统筹、行政机关指导、行业自治和市场主体的能动作用，努力把企业合规体系建设打造成佛山营商环境的金字招牌。”

探索：政府引导，企业自主，多方共建

放眼全国，越来越多城市高度重视并积极倡导企业合规。但是，关于如何推动各类企业特别是非涉案企业和民营企业加强合规管理，目前没有统一模式和固定做法，各地都在探索中推进。

精准有力地支持，必然紧扣企业需求而为。今年以来，佛山市司法局向驻地央企、市属国企、民营企业、律师代表发出邀请，多次走访调研和召开工作座谈会，了解各方关于企业合规建设的工作情况。

近期，该局正在研究制定《关于推进企业合规体系建设推动高质量发展的指导意见》（下称《指导意见》），其中亮点颇多。具体来说，《指导意见》聚焦佛山企业特别是民营企业合规建设重点领域、关键环节，谋划从三个方面的制度安排发力，支持企业实现治理体系和治理能力现代化。

首先，从内涵层面强调体系化、全覆盖。既深化落实上级关于涉案企业合规改革、国有企业合规管理的部署，也探索提出强化企业行政合规指导、重点产业合规指引和引导民营企业自主合规方面的措施。

其次，从措施层面强调政府引导、企业自主。提出“建立地方企业合规建设标准指引”“建立企业合规激励措施机制和评价体系”和“加强企业合规服务供给”等措施，以构建基础指引、激励引导、支持服务的闭环机制，为企业自主开展合规管理提供全流程支撑。

同时，该局计划对国有企业提出构建全流程合规管理体系的目标，对于中小型民营企业加强宣传引导，实现全覆盖、差异化推动。

区级力量积极响应，探索发力。在禅城区，禅城区司法局于2024年初印发《助力打造一流法治化营商环境三年行动方案》，明确将通过开展“法治体检”送法进商会、进企业公益活动，建立健全“百所联百会”联系合作机制，引导民营企业建立企业法律顾问制度，聘任公司律师，提高企业法律风险防控能力，大力开展“法治文化建设示范企业”创建活动等举措，推进企事业单位合规建设。

还有来自商协会的合力。为引导、支持更多企业建立健全现代企业制度，探索推进合规建设，引领、促进民营经济健康发展，禅城区工商联（总商会）坚持先行先试、依法能动履职，强化与公检法司等各方的协同联动发力。

在2023年，禅城区工商联（总商会）联合区检察院等10个部门单位，成立区涉案企业合规第三方监督评估机制管委会办公室。该办公室设立在区工商联，逐步完善专业人员选任、第三方机制启动实施等关键环节运行体系，促进民营企业提升合规管理能力，目前已完成对6家涉案企业的合规整改工作。

今年以来，从宣传发动、“法治体检”到专题培训、行动升级。禅城区工商联（总商会）一边通过加强宣传，开展民营企业“法治体检”活动，在民营企业中大力营造“时时合规、事事合规”的良好氛围，一边联合区司法局等部门，为企业送上合规培训、座谈交流，帮助企业查找、梳理经营管理中的法律风险，建立健全合规风险预警防范机制。

5月中旬，禅城区工商联组织10多家企业，参加区司法局组织的“悦律惠企”活动。活动中，佛山市律师协会禅城区工作委员会发出《倡议书》，倡议律师为企业的发展保驾护航，共同推动构建和谐、公平、高效的法治营商环境。

展望：以合规谋长远，久久为功

越来越多佛山企业意识到，企业行稳致远，合规建设不可或缺。强化合规管理，已成为企业管理提升的新方向和高质量发展的新动力。

广东小微集团有限公司（下称“小微集团”）来自助贷行业，注册地位于禅城区季华六路。为严格执行合规展业要求，这家创办于2013年的佛山企业，在2021年专门成立了合规部。

“合规经营十大禁令：一、禁止进行虚假承诺，不诚信、不诚实经营；二、禁止虚假宣传期满客户……”对内，小微集团颁布合规制度和处罚标准，编制并派发《合规手册》，完善业务展业服务流程，确保各分公司助贷展业行为合法合规。

对外，以标准建设为抓手，为助贷机构及业务稳健发展，加快构建整体协同、分工明晰的普惠金融服务网络作贡献。2023年12月，小微集团发布了牵头起草的全国首批助贷业务团体标准，从业务术语、业务流程、信息采集、行为准则等方面规范助贷业务行为。

付出种种努力，让企业收获荣誉。小微集团自严格执行合规展业要求以来，多次荣获行业及社会各界认可，已获评广州民间金融消费者保护中心、广东省“守合同重信用”企业单位、广东金融诚信企业单位等。

“合规建设是企业发展的生命线。”小微集团董事长郭世奇说，未来，小微集团决心不变、目标不变，还要进一步优化企业管理制度、总结实践经验，并且持续发力，助力营造一个健康、良好的金融助贷展业环境。

企业的合规意识逐步提升，再把意识转化成实践，必须一路坚持，奋斗不止。一座城市推进企业合规体系建设，同样需要久久为功。

具体到佛山，刘祖辉直言，企业合规管理体系建设，主体是企业，以企业自主自愿为原则，强调企业主观意愿和客观实际。因此，对于政府部门来讲，包括佛山市司法局在内，重点和难点是如何通过引导和服务，有效激发企业开展合规管理的内生动力。

按部署，佛山市司法局将着重强化企业行政合规指导，加强重点产业合规指引，引导民营企业自主合规管理，探索建立企业合规激励机制和评价体系，带动企业进一步增强合规意识，采取更多举措落实合规建设。

聚焦激励，该局计划出台企业合规激励措施办法，运用信用修复机制，对合规企业给予政策激励，并探索建立企业合规第三方评价体系，将评定结果作为对企业进行政策激励以及行政处罚、刑事处罚从宽的重要参考。

企业也在进一步探索发力。在东鹏控股，合规不仅是可操作的、融入业务流程的具体管理活动，企业还定下了新目标，把合规建设纳入企业品牌建设工作的一环，继续用更多自主探索实践，强化合规竞争力。

完善制度建设，实现“外规内化”就是举措之一。今年以来，东鹏控股持续关注法律法规变化与监管动态，及时将外部合规要求转化为内部规章制度。例如，新《公司法》将于2024年7月1日正式施行，企业在外部法律顾问的专业指导下，对《公司章程》《股东大会议事规则》等相关规定进行了全面修订。

“东鹏在初创时，就定下目标，要打造百年企业。”东鹏控股相关负责人说，企业上下已形成共识，企业合规建设是着眼长远发展而为，“我们就要做到聚精会神办企业、遵纪守法搞经营，在合法合规中提高企业竞争能力，才能持续在国内外竞争中立于不败之地。”

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佛山市司法局党组书记、局长刘祖辉：把企业合规体系建设打造成营商环境金字招牌

聚焦加快推进企业合规体系建设，助力佛山高质量发展，近一年来，佛山市司法局立足统筹依法治市和司法行政工作职能，密集铺开探索实践，《关于推进企业合规体系建设推动高质量发展的指导意见》印发在即。

相关探索指向怎样的奋斗目标，其中包括哪些创新点？近日，《佛商》杂志就此采访了佛山市司法局党组书记、局长刘祖辉。刘祖辉表示，市司法局把企业合规体系建设作为法治化营商环境建设的重要抓手，将一体化推进企业合规体系建设，努力打造具有佛山特色的企业合规体系建设样板品牌。

佛山推进企业合规体系建设是大势所趋

《佛商》杂志：合规管理是企业实现持续发展的关键，对一座城市来说，保障支持市场主体依法依规经营是优化营商环境的重要着力点。在您看来，这项工作与佛山优化营商环境有何密切关系？

刘祖辉：佛山市司法局充分认识到，建立现代化的企业合规体系是营造法治化营商环境的重要内容，打造稳定、透明、公平和可预期的法治化营商环境，重点在于企业合规经营。加强企业合规管理，在法治化轨道上规范政府和市场、企业的关系，促使企业在法治框架内从市场获取资本、土地等资源要素，必将为经济发展营造更好的发展环境与更坚实的基础保障，为推动经济高质量发展作出贡献。

因此，我们认为，推进企业合规体系建设，是法治城市、法治政府和法治社会一体建设的应有之义，是构建法治化营商环境的必然要求，是助力企业面对国际复杂多变的严峻形势和国内需求不足、重点领域风险隐患较多的困难和挑战的有效路径。佛山作为制造业强市和民营经济大市，推进企业合规体系建设有条件、有必要，也是大势所趋。

已开展相关文件意见研究起草工作

《佛商》杂志：佛山市司法局是统筹法治佛山建设的责任部门，聚焦推动企业合规体系建设，有怎样的工作谋划？

刘祖辉：佛山市司法局已开展相关文件意见的研究起草工作，旨在全市层面推进系统化部署。目前形成的思路是，将企业合规体系建设作为法治化营商环境建设的重要抓手，一体推进以涉案企业合规改革、行政合规指导、重点产业合规指引、国有企业合规管理示范、民营企业自主合规管理为主要内容的企业合规体系建设，推动企业实现治理体系和治理能力现代化。

《佛商》杂志：即将印发《关于推进企业合规体系建设推动高质量发展的指导意见》，对这项工作在全市做一个系统化的安排部署。接下来，相关工作的目标如何？

刘祖辉：下一步，佛山市司法局将加强统筹协调，构建各有关部门和单位参加的工作协调机制。同时，也会选择重点领域、重点行业大胆创新、先行先试，探索形成可复制可推广的合规建设经验做法，努力打造具有佛山特色的企业合规体系建设样板品牌。

做好引导服务，有效激发企业开展合规管理内生动力

《佛商》杂志：面向未来，佛山市推进企业合规体系建设的重点和难点是什么？佛山市司法局将采取哪些有针对性的举措？

刘祖辉：企业合规管理体系建设，主体是企业。对于政府部门来讲，重点和难点是做好引导和服务，有效激发企业开展合规管理的内生动力。

当前，市司法局提出了四点具体措施。一是强化企业行政合规指导。我们将推动市级行政执法部门结合监管重点内容及行业特点，制定行政合规指导清单，加强日常执法数据分析，针对高频违法行为开展行政合规指导；持续推进重点领域包容审慎监管，深化执法观察期制度运用，健全完善减免责清单，对开展合规整改后及时消除或者减轻违法行为危害后果的企业，可依法免予、减轻或从轻行政处罚；深化涉企“综合查一次”制度，探索开展“一业一册”行政合规告知，不断提升执法服务水平。

二是加强重点产业合规指引。我们将发挥行业主管部门和协会作用，组织编制重点产业合规指引，引导行业企业开展合规建设，实现行业自我约束、自我管理，不断提升企业合规管理水平；探索在重点产业园区、协会和重点企业探索建设合规中心、合规点等平台，开展政策宣传、法律咨询、合规辅导等工作，为企业合规建设提供支撑服务。

三是引导民营企业自主合规管理。我们正在研究编制民营企业合规管理地方标准，也在按照“成熟一个发布一个”的原则推动市和各区研究制定企业经营管理重点领域专项合规指引，为企业开展合规建设提供参考。拟联合市工商联开展民营企业合规建设示范创建，引导民营企业根据自身规模、经营特点，健全合规管理机制，加强内部监督，促进依法经营、规范管理。

四是探索建立企业合规激励机制和评价体系。我们将探索出台企业合规激励措施办法，运用信用修复机制，对合规企业在执法司法、表彰荣誉、指导扶持等方面给予政策激励；探索建立企业合规第三方评价体系，将评定结果作为对企业进行政策激励以及行政处罚、刑事处罚从宽的重要参考。

企业合规体系建设是一项意义重大、内涵丰富的系统工程。佛山市司法局将切实发挥依法治市统筹、行政机关指导、行业自治和市场主体的能动作用，建立健全政府部门、行业协会、专业机构和企业的协同运作机制，推动形成循序渐进、久久为功的工作态势和上下联动、全社会齐参与的工作格局，努力把企业合规体系建设打造成佛山营商环境的“金字招牌”。

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东鹏控股：合规化建设是企业长远发展的根本

当前，佛山正在引导民营企业建立健全现代企业制度，探索推进企业合规体系建设。作为建陶行业的领军企业，广东东鹏控股股份有限公司（下称“东鹏控股”）也是较早重视合规化建设，并形成合规管理体系的企业之一。对于众多民营企业而言，东鹏控股的合规化建设经验值得借鉴。

东鹏控股是较早重视合规化建设，并形成合规管理体系的企业之一。受访者供图

“合规化建设会有阵痛期，这是必经之路。”东鹏控股相关负责人说。

一方面，合规化建设以后，企业的经营时刻都要经受内外的双重考验，尤其是上市之后，定期要公开经营数据。据了解，东鹏控股早在2007年就已引入SAP系统，为了配合该系统的落地，东鹏控股以壮士断腕的勇气，对生产、研发、财务等全环节进行多轮梳理。

另一方面，挑战还来自竞争对手。合规化意味着要额外增加更多投入，两家企业一家是合规化的，一家是不合规化的，在面对市场竞争的过程中，合规化企业所投入的成本必然要更高，从而陷入价格竞争劣势。

“当时行业里流传着一句话，不上sap是等死，上sap是找死。”东鹏控股相关负责人说。

为何东鹏控股还是坚持开展合规化建设？

东鹏控股相关负责人认为，合规化是一个长期主义的行为，企业主必须从短期利益中跳脱出来。这就好像一个坎，迈过去了就是另一片天空。

合规化建设在无形中增加了东鹏控股的信誉，也改善了社会对东鹏控股品牌的认知，这些都是短期内无法体现的正效益。面对激烈的市场竞争，合规化建设倒逼东鹏控股通过加强研发力量的手段提升产品的技术含量，特别是提升产品的艺术和文化内涵，从而实现差异化竞争。

“大浪淘沙，最终能够存活下来的企业，必然是在企业的内部管理中更加规范的企业。只有合规，才能够在面对大风大浪而行稳致远。”东鹏控股相关负责人说。

未来，东鹏控股还计划加大信息化系统的投入与建设力度，通过系统设定合规规则和提醒功能等手段，提升合规管理水平。同时，东鹏控股也计划强化合规文化的根植，继续加强合规意识宣贯，让每一名员工都能够深刻理解和践行合规理念。

【撰文】邱日华 陈梦