南都湾财社讯  记者王玉凤 因保荐业务违规，安信证券及其两位保代再度收到罚单。

近日，深交所发布了一则监管函：2021年5月25日，深交所受理了安信证券股份有限公司（以下简称保荐人或安信证券）推荐的浙江野风药业股份有限公司（以下简称发行人）首次公开发行股票并在创业板上市的申请。经查明，安信证券、于右杰、王志超在担任项目保荐人、保荐代表人过程中，存在两大违规行为。

共36个问题，删除了32个

一是，保荐代表人擅自删除修改通过公司内部审批程序的申报文件，保荐人内部控制执行有效性存在缺陷。

深交所现场督导发现，保荐代表人对于经质控、内核审批通过且履行完用印程序的《发行保荐工作报告》《招股说明书》（申报稿）等正式申报文件，擅自进行重大删除、修改后，未按规定重新履行质控、内核以及用印审批程序即直接向该所报送。

具体如下：《发行保荐工作报告》（申报稿）第二节之“五、内核委员会讨论的主要问题及落实情况”中，原共有36个问题，保荐人项目组删除了其中32个问题的所有内容，合计删除20,410字，涉及收入、成本、费用、资产、生产经营、历史沿革等多个方面重要内容。以上删除问题涉及发行人经营状况、业务合规性等重要方面以及创业板审核关注要点、审核问答规定的重要内容。此外，《招股说明书》（申报稿）中将“应收账款管理风险”“存货不能及时变现的风险”“市场竞争风险”三个风险因素从“重大风险”章节中移除，新增“新冠肺炎疫情影响风险”一个风险因素，并对“三创四新”相关论述进行较多修改。

二是，对发行人市场推广费的结算依据、实际控制人资金流水等事项核查不到位。

招股说明书（申报稿）及审核问询回复显示，报告期内发行人子公司浙江康吉尔药业有限公司（以下简称康吉尔）2018年、2019年会议及学术推广费分别为565.62万元、532.00万元。康吉尔与市场推广服务商签署推广服务协议，约定依据市场实际服务情况（包括服务内容、服务效果等）考评支付推广服务费。本所现场督导发现，发行人子公司康吉尔推广费结算仅与其产品销量挂钩，与推广服务商提交的服务成果文件不存在关联。招股说明书披露的“根据市场实际服务情况（包括服务内容、服务效果等）考评支付推广服务费”与实际情况不符，保荐人及保荐代表人对发行人推广费用结算依据核查不到位。

深交所现场督导也发现，发行人实际控制人俞蘠对于与李巧巧等人存在的大额资金往来解释为借款，保荐人及保荐代表人在尽职调查过程中仅取得了前述部分相关人员的书面说明，未对借款协议等证明文件进行核查，核查程序执行不到位。

深交所认为，保荐人安信证券及保荐代表人于右杰、王志超，承担了发行上市申报文件编制和信息核查验证把关职责，但未充分履行勤勉尽责义务，未按照《保荐人尽职调查工作准则》等执业规范的要求，对发行人市场推广费用结算依据、实际控制人资金流水等事项进行充分核查，核查程序执行不到位，发表核查意见不审慎。同时，保荐代表人擅自删除、修改通过公司内部审批程序的申报文件后，未按照《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十四条和《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第十三条、第六十六条的规定重新履行质控、内核程序以及用印审批程序即向本所报送，保荐人安信证券投行内部控制执行有效性存在缺陷，决定对安信证券及保荐代表人于右杰、王志超采取书面警示的监管措施。

此前一保代被暂停执业6个月

事实上，今年9月底，安信证券及其保代就因业务违规收到证监会的罚单。

9月30日，证监会开出两张罚单，一张给了安信证券，一张给了其保代王志超。证监会称，经查，发现安信证券作为浙江野风药业控股有限公司创业板发行上市保荐机构，相关保荐代表人擅自删减、修改已通过公司内核程序的申报文件内容，未重新履行内核程序即向证券交易所提交。按照《保荐办法》第六十六条的规定，证监会决定对安信证券采取监管谈话的行政监管措施。

证监会还称， 经查，发现王志超作为浙江野风药业控股有限公司创业板发行上市保荐代表人，未及时发现并制止另一名保荐代表人擅自删减、修改已通过公司内核程序的申报文件内容，导致向证券交易所提交的申报文件未重新履行内核程序，决定对其采取监管谈话的行政监督管理措施。

11月8日，安信证券另一名保代的罚单也随之而来。证监会称，经查，发现于右杰作为浙江野风药业股份有限公司创业板发行上市保荐代表人，擅自修改通过公司审批的申报文件，未按公司要求重新履行审批程序。按照《保荐办法》第六十六条的规定，证监会决定认定于右杰为不适当人选，自行政监管措施决定书作出之日起6个月内，不得担任证券公司证券发行上市保荐业务相关职务或者实际履行上述职务。

保荐业务是券商违规行为的高发地带。近年来，新股发行制度注册制改革不断深入，保荐市场做大，但在争夺“蛋糕”的压力以及其他因素的影响下，券商执行程序不到位、核查不充分等问题屡禁不止，保荐业务也由此密集收到罚单。

但在IPO注册制的大背景下，上市公司质量“关口”前移，保荐机构角色出现明显变化，保荐这一环节的重要性愈发突出。如何归位尽责，如何当好资本市场的守门人，值得深思。